监管要求

监管机构不仅不会因为银行外部竞争环境更加严峻而放松监管，相反会提高对银行风险管控能力的要求，以抵御不断增加的风险。2012年6月7日，银监会下发了“中国版的新资本协议”——《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），要求国内商业银行于2013年1月1日起根据该办法进行监管资本和资本充足率的计算，逐步落实对于银行风险管理与资本管理的各项监管要求，并最晚于2018年年底达标。《资本办法》共10章180条，有17个附件，围绕资本充足率展开，按照三大支柱的框架详细阐述。其中，《资本办法》附件16“资本计量高级方法验证要求”以《巴塞尔新资本协议》（以下简称《新资本协议》）相关要求为基础，借鉴巴塞尔银行监管委员会（以下简称巴塞尔委员会）有关验证方面的文献及其他国家和地区的监管政策，吸取金融危机中的经验教训，充分考虑国内银行的实践，明确并细化了商业银行建立验证体系所要达到的标准，为商业银行建立有效的验证体系提供了明确的标杆，有助于商业银行尽快建立验证体系，确保资本计量充分反映风险。《资本办法》要求商业银行采用信用风险的内部评级法（internal ratings based（IRB）approach）、市场风险的内部模型法、操作风险的高级计量法，按照附件16的要求建立验证体系，对资本计量高级方法及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本充分反映风险水平。

资本计量高级方法的验证目标：一是增强资本计量高级方法的稳健性和可靠性；二是建立纠正机制改进资本计量高级方法的风险预测能力，促进方法和体系的持续改进；三是增进商业银行高级管理层和相关人员对计量模型的理解，充分认识模型的局限性，完善模型结果应用，确保资本准确反映风险水平。

在商业银行信用风险内部评级体系的验证方面，根据《新资本协议》和银保监会的监管要求，必须建立一个健全的内部评级验证体系，包括验证的制度政策、流程方法、数据和IT系统等，来验证银行的评级体系、过程和风险参数量化的准确性和一致性。

银保监会将自2019年起按照《资本办法》陆续对商业银行开展检查评估，并按照评估结果对银行进行分类监管，轻则进行风险预警，重则吊销牌照。监管评估的内容有3/4集中在全面风险管理体系的建设方面，其中信用风险管理是全面风险管理体系的核心。