7.1.1 采购管理业务的处理流程

一个完整的采购业务流程通常包括以下6个环节。

采购申请→采购订货→采购检验→仓库收货→财务记账→支付应付款

（1）采购申请：企业的计划部门根据生产计划、销售计划，编制物料采购计划，采购部门根据采购计划生成采购申请，准备向供应商采购。

（2）采购订货：采购申请经相关部门审核后，如采购经理审核采购价格，高层审核采购总金额，财务部审核资金的可用度等，然后由采购人员在采购系统编制采购订单，并下达给供应商。

（3）采购检验：当供应商将采购的物料送来后，将由质检部门进行检测，并在质量管理系统中记录质检的结果。

（4）仓库收货：仓库的仓管员在质检合格后，将合格的物料及时入库，便于生产部门生产领料。仓库收货既可以在采购系统，也可以在仓存管理系统完成。

（5）财务记账：当采购入库后，需要编制发票，作为后续支付货款的依据。在编制采购发票时，将与入库单一起进行钩稽核对，该业务可在采购系统完成。之后，财务部将应付款记录下来，可在应付系统登记应付账款信息。采购入库商品的成本核算及凭证处理在存货核算系统完成。

（6）支付应付款：当应付款到期后，企业的出纳人员将货款支付给供应商。付款在应付系统完成。

采购业务的完成涉及多个信息系统，下面先介绍在金蝶K/3采购管理系统处理的业务部分，如图7-1所示。

图7-1 采购系统业务处理流程

从图7-1中可以看出，采购系统最关键的操作是：单据输入，单据审核及钩稽。